O futuro do ERP Protheus com a Reforma Tributária de 2026: desafios e oportunidades

A Reforma Tributária de 2025 representa uma das maiores transformações já vistas no sistema fiscal brasileiro. Ela promete simplificar tributos, reduzir a complexidade de apuração e modernizar a forma de arrecadação, mas também traz novos desafios para setores tradicionalmente menos tributados, como serviços e tecnologia.

Nesse cenário, ferramentas de gestão como o ERP Protheus, da TOTVS, tornam-se ainda mais estratégicas, ajudando empresas a se adaptarem ao novo modelo de IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e ao mecanismo de split payment, que mudará completamente a forma de recolher impostos.

Neste artigo, vamos analisar em profundidade como a Reforma afeta diferentes setores, trazer exemplos práticos com números reais, destacar o papel do Protheus nesse processo e mostrar como empresas podem transformar desafios fiscais em oportunidades de crescimento.

Reforma Tributária 2025: principais mudanças

A proposta aprovada prevê:

• Substituição de tributos atuais: ICMS, ISS, PIS e Cofins deixam de existir.

• Criação do IBS: substitui ICMS e ISS, arrecadação compartilhada entre estados e municípios.

• Criação da CBS: substitui PIS e Cofins, arrecadação federal.

• Arrecadação por split payment: os tributos serão retidos e repassados ao fisco no momento da transação.

• Transição gradual: novas regras entram em vigor a partir de 2026, com prazo de adaptação até 2033.
  

Embora o objetivo central seja simplificar, as alíquotas combinadas de IBS e CBS poderão chegar a 25% a 28%, o que impactará diretamente setores que hoje pagam menos, especialmente serviços.

O impacto do split payment

O split payment será um divisor de águas na gestão fiscal. Atualmente, empresas recebem o valor integral da nota e depois recolhem os tributos. Com a Reforma, parte do pagamento vai direto para o governo, e a empresa recebe apenas o valor líquido.

Esse modelo reduz o risco de inadimplência, mas exige que o ERP esteja preparado para registrar e controlar automaticamente o fluxo financeiro. O Protheus já possui capacidade de parametrização para lidar com esse cenário, ajustando relatórios financeiros e garantindo conformidade.

Exemplo prático 1: serviço de tecnologia em São Paulo

Valor do serviço: R$ 10.000,00

Cenário atual (antes da Reforma)

• ISS São Paulo (2,9%): R$ 290,00

• PIS (0,65%): R$ 65,00

• Cofins (3%): R$ 300,00

Tributos totais: R$ 655,00Receita líquida: R$ 9.345,00

Cenário pós-Reforma (IBS + CBS = 28%)

• IBS + CBS (28%): R$ 2.800,00

Tributos totais: R$ 2.800,00Receita líquida: R$ 7.200,00

Comparativo

Cenário	Tributos (%)	Valor pago	Receita líquida
Atual	6,55%	R$ 655,00	R$ 9.345,00
Reforma	28%	R$ 2.800,00	R$ 7.200,00

Aqui, o setor de serviços sofre forte aumento de carga tributária, com queda de R$ 2.145,00 por operação.

Exemplo prático 2: venda de produto no varejo em São Paulo

Valor da venda: R$ 10.000,00

Cenário atual (antes da Reforma)

• ICMS (18%): R$ 1.800,00

• PIS (1,65%): R$ 165,00

• Cofins (7,6%): R$ 760,00

Tributos totais: R$ 2.725,00Receita líquida: R$ 7.275,00

Cenário pós-Reforma (IBS + CBS = 28%)

• IBS + CBS (28%): R$ 2.800,00

Tributos totais: R$ 2.800,00Receita líquida: R$ 7.200,00

Comparativo

Cenário	Tributos (%)	Valor pago	Receita líquida
Atual	27,25%	R$ 2.725,00	R$ 7.275,00
Reforma	28%	R$ 2.800,00	R$ 7.200,00

O varejo já possui alta carga, então a diferença é pequena. Nesse caso, a Reforma pode trazer simplificação sem grandes perdas financeiras.

Exemplo prático 3: agronegócio e exportações

Valor da operação: R$ 100.000,00

Cenário atual

• ICMS médio sobre insumos: 12% (R$ 12.000,00)

• Possibilidade de crédito tributário parcial.

Cenário pós-Reforma

• IBS + CBS: alíquota 28% em insumos (R$ 28.000,00)

• Exportações são isentas, mas créditos de IBS/CBS podem ser totalmente compensados.

Nesse setor, o impacto pode ser positivo: maior transparência e aproveitamento de créditos, reduzindo o efeito cumulativo que hoje prejudica a competitividade internacional.

Benefícios do Protheus na adaptação

O ERP Protheus será essencial para:

• Parametrizar IBS e CBS de forma flexível.

• Automatizar split payment nas transações.

• Gerar relatórios comparativos de cenários antes e depois da Reforma.

• Gerenciar créditos tributários com precisão.

• Integrar com SPED e plataformas do governo sem retrabalho.

• Fornecer dashboards estratégicos para decisão gerencial.

Desafios que as empresas enfrentarão

• Revisão de precificação: setores de serviços podem precisar ajustar preços para manter margens.

• Capacitação da equipe: contadores e gestores precisam entender a nova lógica de IBS e CBS.

• Atualização de sistemas: ERPs que não se adaptarem ao split payment vão gerar inconsistências.

• Planejamento de caixa: com recolhimento imediato, a gestão de fluxo de caixa se torna ainda mais crítica.
  

Conclusão

A Reforma Tributária de 2025 não será apenas uma mudança técnica, mas uma transformação cultural na forma como empresas se relacionam com o fisco. O ERP Protheus aparece como ferramenta fundamental para navegar essa transição, reduzindo riscos e trazendo clareza na tomada de decisão.

Enquanto serviços enfrentam aumento expressivo de carga, setores como varejo e agronegócio podem se beneficiar da simplificação e da não cumulatividade. A chave está em preparar seu ERP desde já para absorver as novas regras.

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